Jaką formę opodatkowania wybrać dla swojej firmy ?

     

    Zgodnie z obietnicą napisałam dla Was kolejny artykuł. Dziś będzie dotyczył form opodatkowania działalności gospodarczej. Jak już wspominałam w poprzednim artykule do

wyboru macie trzy główne formy opodatkowania:

- opodatkowanie na zasadach ogólnych, w tym przypadku będziecie płacić podatek dochodowy według stawki 12% oraz 32% od nadwyżki dochodu powyżej 120 tysięcy złotych,

- podatek liniowy, czyli dochody opodatkowane są stawką 19% podatku i są niezależne od

wysokości. Jednak należy pamiętać, że nie możemy łączyć ich z dochodami z innych źródeł,

- ryczałt od przychodów to uproszczona forma opodatkowania. Stawki zależne są od rodzaju prowadzonej działalności. Wahają się od 2% do 17%.

    Muszę wyjaśnić dla osób, które nie wiedzą kilka ważnych pojęć, które będą pojawiały się

w artykule. Mowa tu o takich słowach jak przychód, dochód.

PRZYCHÓD - jest to łączna wartość sprzedaży dóbr, towarów i usług netto (czyli bez VAT) w danym okresie rozliczeniowym.

DOCHÓD – krótko mówiąc to przychód minus koszty jego uzyskania.

    Po krótkim przypomnieniu, czas na konkrety, które powinny ułatwić Wam wybór formy

opodatkowania. No to czas wziąć kartkę i długopis i wypisać sobie najważniejsze kwestie, które zaraz omówię po kolei. Takie wypisanie pozwoli na obrazowe przedstawienie, która forma może być dla Ciebie najbardziej korzystna. No to zaczynamy analizowanie.

1. Pierwszy aspekt to zastanów się, czy chcesz odliczać koszty uzyskania przychodów, czyli

krótko mówiąc czy będziesz ponosił duże wydatki związane z prowadzeniem działalności.

Jeżeli wiesz, że koszty będą duże to najbardziej korzystna będzie forma podatku

liniowego lub opodatkowanie na zasadach ogólnych, ponieważ przy ryczałcie nie można

uwzględnić kosztów uzyskania przychodów.

2. Koszty składki zdrowotnej. Jeżeli będziesz się rozliczać na zasadach ogólnych to składka

zdrowotna będzie wynosiła 9% z dochodu z działalności gospodarczej. Natomiast

rozliczając się w formie podatku liniowego, czyli 19% wtedy Twoja składka zdrowotna

będzie wynosiła 4,9% z dochodu. W przypadku ryczałtu od przychodów

ewidencjonowanych składka zdrowotna wynosi jest uzależniona od przychodów firma i są

trzy progi.

3. Kolejny aspekt – zastanów się czy planowane wydatki mogą być wyższe niż Twoje

przychody. Często tak bywa na początku działalności.

4. Sposób rozliczania działalności gospodarczej – planując rozliczanie się w

współmałżonkiem zawsze musisz wybrać opodatkowanie na zasadach ogólnych.

Jeżeli już wybierzesz formę opodatkowania, ale jednak po pewnym czasie zobaczysz, że

inna forma może być lepsza przy Twojej działalności, bez obaw zawsze możesz to

zmienić, tylko nie tak od ręki już teraz. Jak ?! To już w oddzielnym artykule.

    Na początku prowadzenia działalności wybór opodatkowania nie jest niestety taki prosty.

Jedynie pomóc może analiza pewnych aspektów, a po czasie trwania firmy dopiero

możesz dobrać najlepszą formę.

    Postanowiłam Wam jeszcze przedstawić największe zalety i wady konkretnej formy

opodatkowania. Mam nadzieję, że to ułatwi podjęcie decyzji. Jeżeli nie, zawsze możecie

zgłosić się do mojego biura, a wtedy konkretnie przeanalizujemy Twoją firmę i postaramy

się doradzić tak, aby forma opodatkowania była najkorzystniejsza.

A więc zacznijmy od omówienia zalet i wad opodatkowania na zasadach ogólnych.

ZALETY:

- masz prawo do odliczenia kwoty wolnej od podatku

- masz prawo pomniejszać przychody o koszty ich uzyskania, co pozwoli na zmniejszenie

wysokości podatku

- można korzystać z ulg podatkowych

- masz prawo rozliczać się ze współmałżonkiem

WADY:

- masz obowiązek prowadzenia ewidencji przychodów i rozchodów, środków trwałych,

wyposażenia oraz wartości niematerialnych

- masz obowiązek składania zeznania i deklaracji podatkowej

- przekraczając założony w danym roku dochód ( obecnie 120 tys.), od jego nadwyżki

zapłacisz 32%

Podatek liniowy

ZALETY:

- stawka podatkowa jest stała i nie ma tu znaczenia jaki osiągniesz dochód

Niestety w tym przypadku wad jest więcej:

- nie ma możliwości rozliczania się ze współmałżonkiem

- tak jak w przypadku opodatkowania na zasadach ogólnych trzeba prowadzić ewidencję

przychodów i rozchodów, środków trwałych, wartości niematerialnych i wyposażenia. W

tym przypadku również musisz składać zeznanie i deklaracje podatkowe

- brak możliwości odliczenia kwoty wolnej od podatku

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

ZALETY:

- masz możliwość skorzystania z ulg podatkowych

- w tym przypadku nie trzeba prowadzić ksiąg podatkowych, tylko ewidencję ryczałtu

WADY:

- brak możliwości rozliczania się ze współmałżonkiem

- brak możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodu

- trzeba prowadzić ewidencję przychodów, środków trwałych, wyposażenia i wartości

niematerialnych

- na koniec roku masz obowiązek zrobić remanent materiałów i towarów

    Mam nadzieję, że chociaż trochę przybliżyłam Wam charakterystykę form opodatkowania. Jeżeli boisz się ryzyka, to najlepiej zacznij od ,, firmy na próbę”, czyli nierejestrowanej działalności gospodarczej. Na ten temat znajdziesz informację we wcześniejszym moim wpisie Co to takiego NIEREJESTROWANA DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZA?!  

Co to takiego NIEREJESTROWANA DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZA?! (dorotaszadkowska.blogspot.com)